羅友三 - 所有的文章 - 共有 21 篇文章 搜尋時間 0.009 秒

文／羅友三 會計師 正確的規劃方式是架構60分，慢慢調整規劃內容，人性需求才能達到滿分 去年認識了一位客戶，第一次談話的場景至今仍讓我印象深刻。初次見面的那一天，甲先生拄著柺杖，在家人的攙扶下，慢慢走進我們公司會議室。甲先生每年賺錢都要繳納上百萬的所得稅，但是身體現在罹患癌症治療中。他告訴我，他只想到作一些節稅規劃把省下的所得稅將來多留一些錢給家人，除此之外，他還想知道現在的他還能...... [閱讀更多]

文／文／羅友三 會計師 客戶背景 熊小姐的弟弟及弟媳都是身心障礙者，兩人育有一位健康的兒子，目前就讀高中但是非常叛逆難以管教，而弟弟在今年9月不幸過世，熊小姐一直以來對弟弟非常照顧，目前弟媳及姪子所住的房子，就是熊小姐當初為了讓弟弟能有個安定的棲身之處，用弟弟的名義所購買的。如今弟弟過世後除了留下這間不動產之外，另外還有勞保退休金約200萬元及熊小姐為弟弟購買的人身壽險金100萬元。雖...... [閱讀更多]

文／羅友三 會計師 客戶背景 陳先生與陳太太育有三名子女，小兒子現年19歲是患有輕度智能障礙，領有身心障礙手冊。小兒子自幼雖有智能障礙，但平日生活能夠自我打理，個性單純是位乖巧的小孩，陳媽媽自知無法永遠陪伴兒子身邊，對於兒子下半輩子生活煩惱不已，聽社工人員談及「信託」的方式能解決她所煩惱的問題，便主動請求專業諮詢。家庭成員如下： 財產諮詢 陳媽媽：我有三個小孩，其中一個現在19...... [閱讀更多]

文／羅友三 會計師 之前的章節中我們已經介紹關於建立現金存款、不動產及股票的財產制度方式，相信讀者對於這些家庭資產的管理、運用及對於家庭的核心價值已有更深刻的體會。總體來說，這些家庭資產不外乎是希望能夠透過財產制度的建立，確保我們自己能夠愉快的享受辛苦累積的財富，不論我們的年紀、健康狀況、管理財產的能力等因素，都能夠伴隨我們直到人生的最後一天，並且期許我們所留下來的財產，能夠讓我們的家...... [閱讀更多]

文／羅友三 會計師 客戶背景 林醫師與太太育有二個兒子，大兒子就讀大學一年級，小兒子高三。林醫師是洗腎中心院長，每年五月都是最頭痛的季節，因為要申報綜合所得稅，一直以來林醫師的所得稅率都穩坐40%寶座，前陣子在一場醫師公會演講中，林醫師有聽到關於醫療社團法人的規劃方式，針對醫院的傳承經營及節稅方面都讓林醫師非常感興趣。 財產諮詢 林醫師：我有聽說現在有一種方式是可以把醫院財團法...... [閱讀更多]

文／羅友三 會計師 客戶背景 翁先生的父親半年前因突發性的心肌梗塞而辭世，翁先生在傷心之餘，發現父親在世時，為了節稅的需求，成立了一家投資公司並且持有自家公司的股票，讓翁先生最棘手的事情是，自己與兄弟姊妹雖然繼承這家投資公司大部分的股份，但也有小部分股份是由幾位老員工持有，其中有四位老員工也已離開人世，所以，翁先生開始有了結束投資公司的念頭，但又遇到妹妹的阻撓，妹妹堅持這是父親生前的規...... [閱讀更多]

文／羅友三 會計師 客戶背景 張先生為自家公司的負責人，年輕時獨自創業經營一家代工廠，經過多年的努力，公司已經轉型為科技公司，與太太育有二個就讀國小一年級的雙胞胎兒子。這幾個年頭經濟環境並不理想，大陸競爭廠商愈來愈多，新客戶擴展不易，老客戶訂單數量也逐漸減少，甚至有些客戶抵擋不住金融風暴的影響也倒閉了。目前公司向銀行借款約一億多元，自己是公司借款的連帶保證人，萬一公司營運發生狀況時，張...... [閱讀更多]

文／羅友三 會計師 客戶背景 郭先生46年次，已婚有3位女兒且已成年，是位獨資製造業的經營者，覺得自己工作了大半輩子，累了該是退休享樂的時候，所以想將事業漸漸放手交給他的女兒，可是他有三個女兒，該由誰經營是最恰當的呢？才不會有紛爭、才可以將事業及財產永續的傳承下去？ 財產諮詢 郭先生：公司是我一個人在獨資經營，現在想說要把公司交給女兒去管理，不知道股權要怎麼移轉比較好，想聽聽你們專...... [閱讀更多]

文／羅友三 會計師 客戶背景 張先生49年次，已婚且四位子女已成年。張先生手中握有一批未上市櫃公司股票，該公司的獲利穩定且年年成長，股利分配也相當優渥，所以每年即將宣布發放股利時，張先生是既期待又怕受傷害。期待的是豐厚的配股比例，但隨之而來的痛苦，是每年五月申報綜合所得稅時，要繳納一筆不小的稅金。聽朋友說可以透過贈與或是信託，將股票分散至子女名下以節省所得稅，但是這些股票又是將來退休的...... [閱讀更多]

文／文／羅友三 會計師 相信許多人都曾聽過「蝴蝶效應」，在物理學理論上意指在地球上某一個地方有一隻蝴蝶拍動翅膀，結果可能造成另一個地方的颶風。好比2008年底的金融風暴，元凶就像以下的二隻蝴蝶所帶來的「蝴蝶效應」。 」貪念」的蝴蝶讓雷曼兄弟等投資銀行，進行高風險高收益的投資，忘記了居高思危的重要，次級房貸過度操作槓桿的影響，不只是賠上百年信譽，更動搖了許多國家的國本，造成全球經濟大...... [閱讀更多]